Neste artigo nós vamos abordar um termo que todo empreendedor ou empreendedora precisa conhecer e dominar.
Essa ferramenta fundamental para a gestão financeira de uma empresa é o fluxo de caixa.
A seguir, você vai descobrir de uma vez por todas o que é fluxo de caixa, por que ele é tão importante e como montar o do seu negócio.
O que é o fluxo de caixa
O fluxo de caixa é uma ferramenta que existe para apurar e projetar o saldo disponível para que exista sempre capital de giro acessível. Esse é o objetivo tanto para o custeio da operação da empresa (folha de pagamento, impostos, fornecedores, entre outros) quanto para o investimentos em melhorias (reforma da fachada, por exemplo).
Na prática, o fluxo de caixa mostra a entrada e saída de recursos financeiros na empresa. Para o fluxo de caixa, mais importante que o momento em que a venda é feita é o momento em que irá ocorrer o recebimento dos cientes. Da mesma forma, mais importante que o momento do gasto realizado será o momento em que ele precisará ser pago.
Hoje é bastante comum a oferta de facilidades de pagamento aos clientes, por exemplo, com a oferta de parcelamento em várias vezes. Para o negócio, isso significa que o dinheiro não entra no caixa da empresa no mesmo momento da venda.
O fluxo de caixa vai mostrar se a empresa está gerando recursos financeiros suficientes e na velocidade adequada para honrar seus compromissos. E o empreendedor saberá com antecedência os momentos de falta ou sobra de recursos no caixa. E poderá estudar as melhores estratégias para evitar a falta de recursos ou mesmo para evitar que recursos fiquem parados no caixa da empresa. A antecedência de uma informação abre um leque de oportunidades para se buscar uma solução para aquele problema.
O que deve constar no fluxo de caixa
Na dúvida do que deve ter no fluxo de caixa da empresa? Veja o que deve constar no seu:
● Recebimentos: Vendas à vista em dinheiro, cheque, cartões, vendas a prazo, recebimento de duplicatas, entre outros.
● Pagamentos: Compras à vista e a prazo, pagamentos de duplicatas, pagamento de despesas e outros pagamentos.
● Previsões: Recebimentos e pagamentos previstos para o futuro, num período de pelo menos três meses.
Como montar o fluxo de caixa?
Agora vamos à parte prática para descobrir como fazer o fluxo de caixa de uma empresa.
Para montar o fluxo de caixa é importante responder duas perguntas: quanto e quando.
Quanto a empresa tem para receber dos seus clientes, mas também quando isto irá ocorrer. Quanto a empresa tem para pagar aos fornecedores e demais obrigações, mas também é fundamental saber quando isto deverá ocorrer. Sem uma destas respostas, o fluxo de caixa pode não mostrar a correta situação do caixa da empresa.
Um erro muito comum é fazer somente a projeção mensal do fluxo de caixa. Mas pode-se ter uma falsa tranquilidade. Por exemplo, uma empresa projeta para o mês seguinte recebimentos no montante de R$ 25.000,00 e pagamentos na faixa de R$ 18.000,00. Há uma previsão de sobra de caixa de R$ 7.000,00. Tranquilidade à vista? Pode ser. Mas e se as despesas se concentrarem no início do mês e os recebimentos no final do mês? A tranquilidade foi se embora. E qual é a solução? Trabalhar o fluxo de caixa com visões de prazos menores.
Na dúvida sobre como organizar o fluxo de caixa, fazê-lo semanalmente pode ser uma boa ideia - pois aumenta o controle sobre o que entra e sai do financeiro. Ao mesmo tempo, porém, empresas maiores, com altos volumes de recebimentos e pagamentos terão de trabalhar com prazos menores, adotando, por exemplo, o fluxo diário.
E como você vai fazer o seu fluxo?
O fluxo de caixa pode ser elaborado manualmente, em um caderno ou agenda. Mas é muito mais fácil, organizado e ágil se for realizado em uma planilha eletrônica ou em um programa de gestão. Afinal, quem não quer ganhar tempo e evitar qualquer erro no registro financeiro da empresa?
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